Заработок в интернете налоги беларусь

Как платить налоги с заработка в интернете

Все больше и больше белорусов пытаются найти в интернете альтернативные способы подзаработать. В свете последних событий с белорусским рублем это стало очень актуально, ведь в большинстве случаев интернет-заработок – это валюта, а она в нашей стране периодически пропадает. Да и курс рубля трудно назвать стабильным. Стабильно только то, что с интервалом в 2-3 года курс белорусского рубля резко обваливается. И если в 2014 году мы с Вами получали 500 долларов, то в начале нового года чуть больше трехсот.

Заработать в интернете сейчас действительно возможно. На просторах всемирной паутины крутятся очень большие деньги. Хоть и не в первых рядах, но население Беларуси привыкает к электронным платежам и уходит от наличности. Кто бы мог подумать еще лет 5-6 назад, что дешевле будет заказать товар в интернете, на китайском сайте, чем пойти и купить его на рынке. Что за газ, воду и электричество можно заплатить, не вставая с дивана. То ли еще будет! Наличные деньги вскоре перейдут в ноли и единички двоичного кода, и храниться будут не в банках, а на серверах.

Как заработать в интернете – это тема для отдельной статьи, или даже целого блога. В этой статье поговорим о налогах.

Не все интернет-фрилансеры знают, что и с интернет-доходов в нашей стране необходимо платить налоги. Даже если Вы и не обналичивали деньги со своих электронных кошельков, налог все равно платить надо. Датой поступления дохода, считается дата зачисления денежных средств на Ваш электронный кошелек.

Если вы физическое лицо, то по законодательству РБ налог нужно уплатить один раз в год. До 1 марта следующего за отчетным года Вам необходимо заполнить налоговую декларацию и подать ее в налоговый орган Вашего города. Если Вы зарабатывали деньги через иностранный сервис, заполняете четвертый пункт декларации – «Доходы полученные за рубежом». Сумму указываете в тех же денежных единицах в которых Вы их получали. Каждый платеж прописывается отдельной строкой с датой и суммой, поэтому лучше взять с собой распечатку всех Ваших платежей за год.

Налоговая ставка для физических лиц составляет двенадцать процентов. Валюта переводится в белорусские рубли по курсу на дату получения дохода. В налоговой Вам выпишут счет, который необходимо оплатить до 15 мая. В случае просрочки, начисляется пеня. После оплаты сохраните на всякий случай чек, данные могут не дойти до налоговой и тогда у Вас будет доказательство уплаты налога.

Есть еще один подводный камень. Если вы в течении года очень часто получали платежи на существенные суммы, Вас могут уличить в незаконной предпринимательской деятельности, а это уже статья. Поэтому будьте бдительны, если дела с интернет-заработком идут хорошо, оформитесь лучше как индивидуальный предприниматель и спите спокойно.

[1]

Деньги в Сети. К кому налоговая может заглянуть в электронный кошелек

В новом проекте TUT.BY «К вам налоговая» мы вместе с директором аудиторской компании «БелАудитАльянс» Еленой Жугер, экспертом в своей области, будем разбираться в тонкостях налогообложения физических и юридических лиц.

Практически каждая компания сегодня имеет сайт, а треть субъектов получает через интернет доходы. Рассмотрим что же такое электронный кошелек в современном мире бизнеса, и как им правильно пользоваться, чтобы не нарушать налоговое законодательство.

Электронный кошелек — одна из форм платежей в интернете. Пользуются им как юридические лица, так и физические лица.

В Беларуси порядок расчетов через электронный кошелек установлен Правилами осуществления операций с электронными деньгами (утверждены постановлением правления Нацбанка №201 от года).

По определению в соответствии с Правилами, «электронный кошелек — пластиковая карточка, программное обеспечение персонального компьютера, иное программно-техническое устройство, содержащее электронные деньги и (или) обеспечивающее к ним доступ».

Юридические лица могут использовать электронный кошелек для получения доходов только при расчетах с физическими лицами. Например, организация торгует сувенирами через интернет. Физическое лицо зачисляет на электронный кошелек организации денежные средства, а взамен получает товар.

Как платежное средство электронный кошелек используется юридическими лицами для расчетов за хозяйственные нужды (приобретение топлива, оплату услуг связи, сервисов, налогов и пошлин), а также при направлении работников в командировку.

Физические лица используют электронный кошелек более разнообразно.

— Для перевода денежных средств от одного физлица другому физлицу, например, подарки, займы.

— В качестве платежного средства за товары, работы, услуги.

— При участии в электронных играх.

— В виде оплаты труда, например, оплата труда фрилансеров.

Порядок налогообложения юридических и физических лиц установлен Налоговым Кодексом Беларуси. Рассмотрим детально требования налогового законодательства при расчетах через электронный кошелек.

Юридические лица, которые получают доход через электронный кошелек, традиционно включают сумму полученного дохода в выручку от реализации товаров, работ, услуг и в налогооблагаемый оборот в зависимости от выбранной системы налогообложения.

При этом следует обратить внимание, что очень часто сумма денежных средств на счет организации зачисляется за минусом комиссионного вознаграждения банка. При включении в выручку от реализации сумму дохода следует исчислять без удержания комиссионного вознаграждения банку. Например, организация получила денежные средства в сумме 500 тысяч рублей на свой электронный кошелек от физического лица за товар. При зачислении денежных средств с электронного кошелька на расчетный счет банк удержал комиссионное вознаграждение в сумме 50 тысяч рублей и на счет организации зачислил сумму 450 тысяч рублей. В выручку от реализации товаров для налогообложения должна быть включена сумма 500 тысяч рублей. Вознаграждение банку в сумме 50 тысяч рублей учитывается в составе расходов организации.

Физические лица, которые посредством электронного кошелька получают подарки от других физических лиц в виде суммы денежных средств, имеют право на льготу по подоходному налогу. Сумма подарка в год ограничена размером 43,660 млн белорусских рублей. (основание — пункт 118 статьи 163 НК РБ). Денежные средства в размере, превышающем эту сумму, должны быть по итогам года в срок до 1 марта задекларированы путем подачи декларации об имуществе и доходах. В декларации следует отразить сумму полученного дохода, с суммы превышения уплатить подоходный налог по ставке 13%.

Физические лица, которые через электронный кошелек получают деньги в долг, должны помнить, что не облагаются денежные средства, полученные в долг от лиц, состоящих с ним в отношениях близкого родства или свойства. При этом самостоятельно платить налог или декларировать доход законодательство не требует. А вот если налоговая инспекция попросит вас рассказать об источниках доходов, то в этом случае, если долг не возвращен или он получен от лиц, с которыми вы не состоите в близких отношениях, придется заплатить подоходный налог по ставке 13%.

При использовании физическими лицами электронных денег для расчетов за товары, работы, услуги налоговые обязательства не возникают.

Использование электронных денег для участия в интерактивных играх. Суммы «выигрыша от участия в интерактивных играх, полученных от организаций, осуществляющих деятельность по организации и проведению таких игр в порядке, предусмотренном законодательством» (абз. 2 п. 1.23 ст. 163 НК РБ), подоходным налогом не облагаются. Формулировка «в порядке, установленном законодательством» подразумевает проведение интерактивной игры по правилам, установленным указом президента №201 от 10 апреля 2008 г года «Об электронных интерактивных играх» и, естественно, распространяется на резидентов Беларуси. Выигрыш от участия в интерактивных играх, организаторами которых являются организации-нерезиденты, подлежит обложению подоходным налогом по ставке 13%

В этой ситуации под налогообложение попадают суммы выигрыша, которые являются доходом физического лица. Сумма расходов на участие в игре для целей налогообложения во внимание не принимается. Например, гражданин Сергей Петров участвует в интерактивной игре, проводимой организацией-нерезидентом. Посредством электронных денег сделана ставка на сумму 10 долларов. Сумма выигрыша составила 90 долларов. Гражданин продолжил игру, сумма проигрыша составила 80 долларов. Таким образом, сумма выигрыша в размере 90 долларов подлежит обложению подоходным налогом по ставке 13%.

Электронные деньги в качестве оплаты труда. Работникам-надомникам или фрилансерам также часто платят через электронный кошелек. Как правило, используют такую форму оплаты труда иностранные наниматели. А поскольку наемный работник-фрилансер за пределы страны не выбывает, то соответственно с суммы полученных доходов должен заплатить подоходный налог по ставке 13% и задекларировать доходы по итогам отчетного года в срок до 1 марта.

Если вы фрилансер и регулярно получаете доходы из-за границы из разных источников, то вам необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Уплата налога от деятельности индивидуального предпринимателя зависит от вида деятельности. В частности, можно уплачивать подоходный налог по ставке 16% или налог по упрощенной системе налогообложения по ставке 5%. Как правило, фрилансеры оказывают услуги, а этом случае выгодно применять упрощенную систему налогообложения.

Не следует забывать, что налоговой инспекции предоставлено право затребовать у банков сведения о держателе электронного кошелька и всех его операциях с электронными деньгами в случаях, если держатель электронного кошелька предлагает неопределенному кругу лиц перечислить ему электронные деньги в качестве оплаты за товары (работы, услуги), имущественные права. Нередко такие данные подают банки самостоятельно в рамках оценки критериев выявления и признаков подозрительных финансовых операций.

По какому курсу посчитают налог с заграничных заработков? Прямая линия с МНС

До 1 марта 2017 года некоторым белорусам нужно отчитаться о доходах за прошлый год. Среди потенциальных плательщиков налога — те, кто получил доход из-за границы или из каких-то других источников не по месту работы в Беларуси. Кому именно нужно заполнить декларацию (а потом — уплатить налог), рассказал начальник управления налогообложения граждан, декларирования доходов и имущества главного управления налогообложения физических лиц МНС Андрей Ковалевский.

Фото: Reuters

Работал на двух работах или получил выигрыш — вызовут ли в налоговую?

Вопрос от Романа: Мать-пенсионерка строит квартиру по направлению исполкома г. Минска (как нуждающаяся). При помощи нельготного кредита и части собственных средств оплачивает 100% стоимости квартиры. Спустя некоторое время застройщик (госкомпания) уменьшает стоимость квадратного метра и переводит на карт-счет излишне уплаченные средства. Необходимо ли подавать какие-нибудь декларации, ведь перечисленные деньги не были доходом?

Вместе с тем, если по суммам возвращаемых взносов ранее был предоставлен имущественный налоговый вычет, то такие взносы подлежат налогообложению подоходным налогом в порядке, установленном ст. 178 Налогового кодекса на основании налоговой декларации, которую физическое лицо обязано представить в налоговый орган по месту постановки на учет в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом, в котором были получены такие доходы.

Вопрос от Натальи: В мае 2016 года мой отец пенсионер выиграл денежную сумму в лотерее, которую проводит торговая сеть «Евроопт» «Удача в придачу». Нужно ли ему подавать налоговую декларацию и платить подоходный налог с суммы выигрыша?

Ответ: При выплате доходов физическому лицу белорусская организация в установленном законодательством порядке обязана исчислить, удержать у физического лица и перечислить в бюджет исчисленную сумму подоходного налога. В связи с этим физическому лицу дополнительно представлять в налоговый орган по окончании календарного года налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу в отношении таких доходов не нужно.

Вопрос от Сергея: Работаю официально на двух работах, на одной на полную ставку, на другой — на 0,25 ставки. Все отчисления — а это подоходный, пенсионный — делаются. Нужно ли мне подавать декларацию? Есть ли какой-то лимит суммы от дохода на работах, свыше которого нужно подавать декларацию?

Ответ: При выплате на территории Беларуси физическому лицу доходов, в том числе в виде вознаграждений за выполнение трудовых или иных обязанностей, белорусские организации (белорусские индивидуальные предприниматели), являющиеся источником выплаты этих доходов, признаются налоговыми агентами, которые обязаны исчислить, удержать у физического лица и перечислить в бюджет исчисленную сумму подоходного налога с выплачиваемого дохода. Исходя из данного обстоятельства у физического лица, получившего такие доходы, отсутствует обязанность по представлению по окончании 2016 года в налоговый орган по месту постановки на учет налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу.

Вопрос: Если я в прошлом году получил наследство по завещанию в виде банковского счета в белорусских рублях (более 100 миллионов рублей старыми деньгами), должен ли я платить с этого налог, если да, то какой?

Ответ: Денежные средства, полученные вами в виде наследства, освобождаются от подоходного налога. В связи с этим в отношении этих доходов налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу в налоговый орган представлять не нужно.

Как платить налог, если получал зарплату из-за пределов Беларуси?

Вопрос от Алеси: Я работала в турецкой фирме, и в декабре 2016 г. директор (гражданин Турции) находился в командировке в Турции и оттуда на мое имя через Western Union делал перевод на 300 долларов для расходов фирмы. Сумма не превышает ту, с которой я должна уплатить налог. Должна ли я все равно подать декларацию? И подскажите, пожалуйста, какая максимальная сумма заграничного перевода освобождается от уплаты налогов?

Ответ: Не признаются объектом налогообложения подоходным налогом доходы, полученные физическим лицом в денежной или натуральной форме от другого лица для исполнения его поручения по осуществлению каких-либо расчетов, оплаты в его пользу или в пользу третьих лиц за товары (работы, услуги) либо по передаче третьим лицам полученных средств и исполнению обязательств, в том числе налоговых.

Следовательно, при наличии документов, подтверждающих, что денежные средства, поступившие вам переводом из-за границы, были использованы по поручению директора фирмы для оплаты расходов фирмы (а не в личных целях), то при таких обстоятельствах представлять в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу не нужно.

Что касается размера дохода, освобождаемого от обложения подоходным налогом, то такой предельный размер установлен законодательством в отношении доходов, получаемых физическим лицом в виде дарения (в денежной и (или) натуральной формах) от других физических лиц, не являющихся их близкими родственниками или свойственниками. От подоходного налога освобождались такие доходы, полученные в 2016 году в пределах 4947 белорусских рублей, полученные по совокупности от всех таких лиц.

Вопрос от Дмитрия: Я работаю в одной из минских частных торговых организаций по трудовому контракту, это мое основное место работы. Поступило предложение от международной иностранной организации провести небольшое маркетинговое исследование, которое я выполнил как физическое лицо. В этом проекте участвовал только я сам и не от лица организации, а самостоятельно. На мой расчетный счет в белорусском банке были переведены деньги, несколькими платежами — доллары США.

Пожалуйста, поясните, что я должен делать, в каком порядке и в какие сроки должен заплатить налог. Как мне его рассчитать и к кому мне нужно обращаться? Я живу во Фрунзенском районе, зарегистрирован в Первомайском. Как мне составить декларацию? Ранее я никогда этого не делал.

Ответ: Вы, являясь налоговым резидентом РБ, при получении в 2016 году доходов от источников за пределами РБ, к которым в том числе относятся вознаграждения за выполненную работу, получаемые от иностранной организации, обязаны представить в срок не позднее 1 марта 2017 г. в налоговый орган по месту постановки на учет (в инспекцию МНС Республики Беларусь по Первомайскому району г. Минска — налоговый орган по месту вашей регистрации) налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу о суммах этих доходов.

Сумма подоходного налога, исчисленная вам налоговым органом на основании представленной декларации, должна быть уплачена в бюджет в срок не позднее 15 мая 2017 года.

Справочно: Налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу (далее — налоговая декларация) представляется по форме согласно приложению 1 к постановлению Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 декабря 2010 г. № 100 «О некоторых вопросах, связанных с исчислением и уплатой налогов с физических лиц» (далее — постановление № 100).

Также обращаем внимание, что для сведения физических лиц и всех заинтересованных форма и порядок заполнения налоговой декларации размещены на официальном сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь www.nalog.gov.by в разделе «Физические лица/Порядок представления физическими лицами налоговой декларации за 2016 год».

При получении физическим лицом доходов в иностранной валюте такие доходы подлежат пересчету в белорусские рубли по официальному курсу, установленному Нацбанком на дату их фактического получения (п. 6 ст. 156 НК).

Дата фактического получения физическим лицом дохода в денежной форме определяется как день выплаты дохода (в том числе перечисления дохода на счета физического лица в банках либо по его поручению на счета третьих лиц, а также день зачисления электронных денег в электронный кошелек физического лица либо по его поручению в электронный кошелек третьих лиц).

Вопрос от Оксаны: Нужно ли подавать декларацию, если я прописана в Беларуси, но живу и работаю за границей — в России, муж прописан в Беларуси, но живет и работает в Германии?

Ответ: Для физических лиц, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь, объектом налогообложения подоходным налогом являются только доходы, полученные ими от источников в Беларуси.

[3]

Следовательно, если вы с супругом в 2016 году более 183 дней фактически находились за пределами республики, то при таких обстоятельствах вы с ним налоговыми резидентами Беларуси за 2016 год не признаетесь и плательщиками подоходного налога на территории РБ с доходов, полученных за границей, не являетесь. В связи с этим отсутствует обязанность по представлению налоговой декларации по подоходному налогу в отношении вышеуказанных доходов.

Справочно: Порядок подтверждения физическим лицом времени фактического нахождения на территории Республики Беларусь и представления физическим лицом подтверждения статуса резидента иностранного государства установлен главой 3 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по подоходному налогу с физических лиц, подтверждения физическим лицом времени фактического нахождения на территории Республики Беларусь, представления сведений налоговыми агентами, банками, операторами почтовой связи, утвержденной Постановлением № 100.

Подоходный налог в Республике Беларусь

Подоходный налог – это, как следует из названия, налог которым облагаются доходы граждан. Один из основных видов налогов. Рассчитывается, обычно, как процент от суммы дохода. Уплачивается в бюджет. Размер и иные аспекты исчисления и уплаты подоходного налога регулируются государственным законодательством.

В Республике Беларусь основным документом налогового законодательства является Налоговый Кодекс.

С 1 января 2015 года вступил в действие Закон Республики Беларусь №224-3 от 30.12.2014 года. «О внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Республики Беларусь».

В настоящий момент в Беларуси применяются следующие ставки подоходного налога:

• на доходы, получаемые в качестве дивидендов – 13%;
• на доходы от предпринимательской, адвокатской, нотариальной деятельности – 16%;
• на доходы физических лиц и индивидуальных предпринимателей, связанные с парком высоких технологий – 9%;
• на доходы от сдачи недвижимости, для физических лиц (в случае, если доходы не превышают 5 555 рублей за 2017 год, 6 116 рублей – за 218 год) – устанавливаются фиксированные суммы налога, их размер определяется областным и Минским городским Советами депутатов.
• для физических лиц на все иные доходы – 13%.

Суммы доходов по каждому из источников складываются в налогооблагаемую базу, которая, в свою очередь, становится отправной точкой для расчета и источником выплаты подоходного налога. Основная информация, определяющая порядок его исчисления и уплаты, содержится в Главе 16 Особенной части Налогового кодекса Республики Беларусь.

Большинство плательщиков подоходного налога — наемные работники на предприятиях, потому они не рассчитывают и не уплачивают налог сами, но доверяют это бухгалтерам начисляющим зарплату. Самостоятельно подают декларацию о доходах, как правило, разного рода предприниматели и некоторое количество физлиц получавших доходы из нескольких источников.

На практике основную сложность при расчете суммы подоходного налога, представляет правильное применение системы налоговых вычетов из налогооблагаемой базы.

Так вычету подлежат:

• стоимость путевок для оздоровления детей, в размере 776 рублей на ребенка до восемнадцати лет, приобретенных из средств белорусских организаций или индивидуальных предпринимателей — ст.163, п.1, пп.1.10;
• получаемые от физических лиц доходы, в сумме из всех источников не более 6 116 рублей — ст.163, п.1, пп.1.18;
• доходы, не являющиеся оплатой труда, в т.ч. подарки, призы, материальная помощь, получаемые по месту основной работы, не более 1 847 рублей, то же от иных организации в сумме не более 122 рубля, из каждого источника соответственно — ст.163, п.1, пп.1.19;
• получаемая инвалидами и сиротами помощь, в сумме не более 12 223 рублей из всех источников в течение календарного года — ст.163, п.1, пп.1.21;

В статье 164 Кодекса определены стандартные налоговые вычеты, право на которые имеет любой плательщик:

• ст.164, п.1, пп.1.1 — в случае получения налогооблагаемого дохода меньше 665 рублей в месяц, сумма налогового вычета составит 110 рублей;
• ст.164, п.1, пп.1.2 — 32 рубля на каждого ребенка до 18 лет или иждивенца, независимо от суммы дохода;
• ст.164, п.1, пп.1.2 — вышеуказанный вычет на ребенка или иждивенца, предоставляемый вдове (вдовцу), опекуну, попечителю, приемному родителю составляет 61 рубль;
• ст.164, п.1, пп.1.2 — тот же вычет для родителей имеющих двоих и более детей или детей-инвалидов также составит 61 рубль;

Согласно статье 164, п.1, пп.1.3 право на вычет в размере 155 рублей имеют:

• ликвидаторы и иные лица, пострадавшие вследствие Чернобыльской катастрофы;
• Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Беларуси, Полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы, Отечества;
• участники ВОВ;
• лица, имеющие льготы согласно закону «О Ветеранах» от 17.04.1992 года;
• инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды.

Также вычету подлежат расходы на приобретение жилья в лизинг – ст.166, п.1, пп.1.1.

В Беларуси за счет подоходного налога формируется примерно 10% бюджета.

Начать бизнес уже завтра. Кому не надо регистрировать ИП

Как заниматься любимым делом и легально на этом зарабатывать. Разбираемся на старте в юридических тонкостях. «Я не знал» не поможет – законодательство не знает такого аргумента.

Похоже, что осень 2017 года войдет в историю как время долгожданных перемен для белорусского бизнеса. На протяжении последних недель один за другим подписываются законодательные акты, которые должны вдохновить предпринимателей развивать свое дело. Началось все еще в сентябре с Указа № 337 «О некоторых вопросах регулирования деятельности физических лиц». Он расширил список работ и услуг, которые можно оказывать без регистрации ИП. С 22 октября (дата вступления Указа в силу) можно заниматься любимым делом и легально зарабатывать на этом деньги. Для этого достаточно зарегистрироваться в налоговых органах и уплатить единый налог для физлиц. Но и здесь есть свои подводные камни, с которыми стоит разобраться на старте.

Что было и что стало

Итак, ранее перечень тех, кому не надо открывать ИП, состоял из 18 позиций. Это были ремесленники, репетиторы, фотографы, переводчики, уборщики жилых помещений, ведущие праздников и др. С октября список пополнили 12 новых услуг.

Можно не открывать ИП, если вы планируете:

• продавать самостоятельно изготовленные хлебобулочные и кондитерские изделия, готовую кулинарную продукцию;
• на непродолжительные сроки сдавать физлицам жилые помещения, садовые домики и дачи;
• предоставлять услуги по дизайну интерьеров, графическому дизайну, оформлению (украшению) автомобилей, внутреннего пространства зданий и сооружений, моделированию предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий;
• ремонтировать часы, обувь;
• ремонтировать и восстанавливать (включая перетяжку) домашнюю мебель из материалов заказчика;
• собирать мебель;
• настраивать музыкальные инструменты;
• заниматься распиловкой и колкой дров, погрузкой и разгрузкой грузов;
• производить одежду, в том числе головные уборы и обувь, из материалов заказчика;
• делать штукатурные, малярные, стекольные работы, работы по устройству покрытий пола и облицовке стен, оклеиванию стен обоями, кладки печей и каминов;
• разрабатывать сайты, заниматься установкой, настройкой, ремонтом, техобслуживанием компьютеров и периферийного оборудования, обучать работе на персональном компьютере;
• предоставлять косметические и парикмахерские услуги, а также услуги по маникюру и педикюру.

[2]

В общем, перечень получился довольно солидный, более того, МНС не исключает, что в перспективе он будет расширяться.

Сколько это стоит

Если вы обнаружили свой вид деятельности в списке, не торопитесь сразу приступать к работе. Сперва вам нужно уплатить единый налог для физлиц. Вносить его нужно ежемесячно, но только в те месяцы, когда вы работали.

– Для физлиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, единый налог исчисляется налоговыми органами самостоятельно на основании представляемого этими лицами письменного уведомления. При этом ставки налога различаются по видам деятельности и по месту ее осуществления. С базовыми ставками можно ознакомиться в приложении к Указу № 337. Кроме того, отдельные категории граждан могут воспользоваться льготами. На 20 % снижаются ставки единого налога для пенсионеров, инвалидов, родителей в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет, родителей воспитывающих детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, – поясняет адвокат адвокатского бюро «Сысуев, Бондарь, Храпуцкий СБХ» Елена Селиванова.

Если вы занимаетесь ремесленной деятельностью, то раз в год вам надо платить не единый налог, а специальный сбор, равный 1 базовой величине. При этом не имеет значения, сколько видов этой деятельности вы осуществляете.

Будут ли самозанятые белорусы получать пенсию

Указ № 337 никак не регулирует вопрос уплаты обязательных страховых взносов в ФСЗН. Поэтому возникает резонный вопрос: а как же быть с пенсией?

Резюмируем. Что нужно делать, если вы решили вести бизнес без регистрации ИП

Шаг 1. Убедитесь, что направление, которые вы избрали, есть в списке видов деятельности, не требующих регистрации ИП.

Шаг 2. Определитесь: будете ли вы заниматься своей деятельностью самостоятельно или намерены привлекать к работе других людей; собираетесь работать только с физлицами или есть заказчики среди юридических лиц и ИП.

Шаг 3. Если вы будете работать самостоятельно и только по заказам физлиц – отправляйтесь в налоговый орган по месту жительства с уведомлением. В нем надо указать вид деятельности, период ее осуществления и населенный пункт, в котором вы планируете работать.

Шаг 4. На основании поданных вами сведений будет рассчитан единый налог, который вы должны уплатить в бюджет до начала реализации товаров (работ, услуг)

Шаг 5. Работайте и зарабатывайте!

Где белорусу можно найти мелкую подработку?

Перед работой придется сделать селфи с паспортом

Большинство из нас хоть раз бесплатно или за небольшие деньги помогали по мелочам каким-нибудь друзьям друзей: повесить карниз, посмотреть забарахлившую машину, перевести текст с английского. Если такими подработками вы готовы заниматься чаще, то их можно искать на специальном сайте kabanchik.by. Работает он так: один человек оставляет заявку на выполнение какой-нибудь работы (от ремонта мебели и поклейки обоев до раздачи листовок и создания сайта), а другой делает ее и получает деньги.

Просто так взяться за задание нельзя. Сначала нужно зарегистрироваться: указать личные и контактные данные и отметить виды работ, которые вы готовы выполнять (к примеру, отвезти документы по городу, погулять с собакой или помочь с домашним заданием). Еще один обязательный шаг — документы. Тех, у кого есть ИП, попросят прикрепить копию свидетельства о регистрации, всех остальных — свою фотографию с открытым паспортом в руках.

— Мы хотим знать исполнителей, которые будут выполнять заказы. Все же многие будут приходить к людям домой, работать с их вещами, — объясняют в kabanchik.by. — Есть и психологический момент: если человек готов показать себя, значит, больше вероятность, что работу он будет выполнять добросовестно. Мы используем фото с паспортом и фотокопии документов исключительно для проверки анкет и не храним эти данные: когда анкета проверена, все фото удаляются.

Проверка документов может занять до трех дней. После этого вам присвоят статус «Проверенный исполнитель», и можно будет браться за работу. Выглядит это следующим образом. Заказчик публикует задание: например, нужно починить шкаф. Он же выставляет условия — срок выполнения и сумму, которую готов заплатить. Это задание рассылается всем, кто подписался на категорию работ «Ремонт мебели». Исполнители вызываются его сделать, а заказчик выбирает, кому поручить дело, исходя из информации в профиле, оценок и отзывов предыдущих клиентов. Он же и платит за работу. Платить сайту комиссию не нужно, но положить все заработанные деньги в карман тоже не получится — нужно заплатить налоги (см. «ЕСТЬ ВОПРОС»). Каждый заказчик может оценить работу и написать о ней отзыв (и наоборот). Если оценки будут низкими, в следующий раз могут предпочесть другого мастера.

Искать подработки из серии «нужно прибить полку за 5 рублей» можно еще и на сайтах-барахолках kufar.by (раздел «Работа, бизнес, учеба») и baraholka.onliner.by (раздел «Работа и бизнес»). Там подобрать подходящий вариант сложнее, но все-таки возможно. Не стоит забывать о соцсетях, где есть огромное количество тематических групп. Чтобы их найти, введите в строке поиска «работа» и название вашего города, а потом изучайте варианты.

БУДЬ В КУРСЕ!

Сколько заплатят за подработку

Мойка окон — от 10 до 90 рублей.

Уборка квартир — от 20 до 175 рублей.

Помощь в саду или огороде — от 6 до 80 рублей.

Набор текста — от 10 до 100 рублей.

Выгул собак — от 5 до 10 рублей.

Передержка котов — от 20 до 480 рублей.

Раздача листовок — от 10 до 300 рублей.

Переворачивать картинки за 2 цента или исправлять опечатки за 3

Подработать можно и не вставая с дивана — с помощью проекта « Яндекс .Толока». Название примерно отражает суть: любой человек может помочь работать «Яндексу» и делать мелкие задания для разных его служб. Например, исправлять опечатки в новостных заголовках, переворачивать картинки или выбирать более качественную из двух, оценивать, какой сайт больше подходит под запрос пользователя, проверять, работают ли официальные сайты организаций, расшифровывать голосовые записи — и так далее до бесконечности.

Доступ к заданиям открывается после простой регистрации. Перед каждым из них нужно прочитать инструкцию (ей придется следовать очень строго) и пройти обучение. Сделали пробные задания плохо — значит, к основным за деньги вас не допустят. Поначалу заданий будет не очень много, но чем выше ваш рейтинг в «Толоке» (он зависит от того, насколько много и хорошо вы там работаете), тем больше их будет появляться.

Платить будут немного. В среднем одно задание стоит от 2 до 4 центов, и при этом оно состоит из 10 — 15 пунктов, на которые иногда отводится по два часа. Конкретная плата зависит не только от задания, но и от качества выполнения: чем лучше вам удается конкретная задача, тем выше ее оценят. Но больше чем на 8 — 9 центов за задание рассчитывать все равно не приходится.

— Я однажды буквально подсела на этот сайт, делала задания оттуда вместо игр на телефоне. Они чаще всего очень однообразные, мозг напрягать не нужно, — говорит минчанка Алина. — За месяц мне удалось заработать почти 20 долларов, но потом надоело, и я перестала туда заходить. Хотя на форумах читала, что люди умудряются зарабатывать на «Толоке» по 70 — 80 долларов в месяц! Но для этого задания нужно делать целыми днями.

Какие минусы кроме монотонности? Во-первых, в заданиях часто встречается мат, порнографические картинки или, скажем, неприятные кадры из криминальной хроники. Избежать их почти невозможно. И во-вторых, необходимость превратить заработок в настоящие деньги. Единственный подходящий способ в Беларуси — перечислить все на кошелек «Яндекс.Денег» (комиссия — 0,1% от суммы). Деньги конвертируются из долларов в российские рубли по курсу российского Центробанка (платят в «Толоке» в валюте, а кошельки — в рублях). Но при этом ваш кошелек должен быть идентифицирован. Сделать это можно в БПС-Сбербанке: если вы его клиент, то за 10 копеек в интернет-банке, а если нет, то за 20 рублей в отделении. После этого можете либо напрямую платить «Яндекс.Деньгами» в интернете, либо перевести их на банковскую карту. Но и здесь ждет очередная комиссия за перевод — 3% от суммы плюс еще 45 российских рублей.

ЕСТЬ ВОПРОС

Нужно ли регистрировать ИП и платить единый налог?

— В Гражданском кодексе (ч. 4 п. 1 ст . 1) перечислены виды деятельности, которые не относятся к предпринимательской и не требуют регистрации ИП. Это, например, репетиторство, предоставление услуг, выполняемых домашними работниками (стирка и глаженье, выгул домашних животных, приготовление пищи и так далее), письменный и устный перевод, — рассказывают в Министерстве по налогам и сборам. — Указ президента №337 от 19.09.2017 дополнил этот перечень такими видами деятельности, как разработка сайтов, установка и настройка компьютеров и программного обеспечения и так далее. При оказании таких услуг необходимо платить единый налог. Областные и Минский городской советы депутатов устанавливают конкретный размер ставки единого налога за месяц в пределах базовых ставок. Тот, кто планирует оказывать эти услуги, обязан до начала деятельности представить в налоговый орган уведомление и указать вид деятельности и период ее осуществления. Налоговый орган рассчитает единый налог, который нужно заплатить до начала работы.

Полный перечень видов деятельности, облагаемых единым налогом, содержится в ст. 295 Налогового кодекса и подпункте 1.1 пункта 1 указа №337. Остальные виды деятельности (например, копирайтинг или ведение групп в социальных сетях), обладающие признаками предпринимательской, можно осуществлять только после регистрации в качестве ИП. Налогообложение доходов ИП осуществляется в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Вместе с тем, если физическое лицо разово окажет иному физическому лицу услуги (выполнит работы), не перечисленные в ч. 4 п. 1 ст. 1 ГК и в указе №337, то такая деятельность не обладает признаками предпринимательской и не требует регистрации. Доходы от такой деятельности облагаются подоходным налогом по ставке 13% на основании налоговой декларации, представляемой по окончании календарного года.

Продажа биткоина, торговля на Форексе и заработок на видеоблогах: когда нужно платить налог

Многие белорусы уже освоили возможности получать реальные деньги от виртуальных вещей — например, монетизировали видеоблоги или торгуют на рынке Форекс, а недавно к этому списку добавились еще доходы от криптовалют. На вопросы читателей FINANCE.TUT.BY об особенностях налогообложения таких видов дохода ответили специалисты Министерства по налогам и сборам.

Намайнил криптовалюты и купил квартиру: вызовут ли в налоговую?

Вопрос: Если человек купил биткоин в 2010 году за 10 долларов и продал в 2017 году за 17000 $, нужно ли подавать декларацию?

Ответ МНС: Сейчас Налоговым кодексом и иными законодательными актами не предусмотрены налоговые льготы в отношении доходов от отчуждения криптовалют, цифровых знаков (токенов), в связи с чем доходы физического лица, полученные в результате совершения указанных операций, подлежат налогообложению. То есть до 1 марта нужно успеть подать декларацию, а не позже 15 мая — уплатить налог.

Вместе с тем с 28 марта 2018 года вступает в силу декрет президента № 8 «О развитии цифровой экономики», предусматривающий налоговые льготы в отношении операций с цифровыми знаками (токенами). Например, установлено, что до 1 января 2023 года не признаются объектами налогообложения подоходным налогом доходы физических лиц от деятельности по майнингу, приобретения (в том числе в порядке дарения), отчуждения цифровых знаков (токенов) за белорусские рубли, иностранную валюту, электронные деньги и (или) обмена на иные цифровые знаки (токены). При этом установлено, что это правило распространяет свое действие на отношения, возникшие до вступления в силу декрета.

Таким образом, начиная с 28 марта 2018 года доходы физических лиц от отчуждения цифровых знаков (токенов) за белорусские рубли, иностранную валюту, электронные деньги и (или) обмена на иные цифровые знаки (токены) не признаются объектом налогообложения подоходным налогом, независимо от того, когда они получены, в том числе, если они получены до вступления в силу декрета.

Соответственно, до 28 марта 2018 года доходы от отчуждения цифровых знаков (токенов) подлежат налогообложению, а с 28 марта этого года — освобождаются от подоходного налога, в том числе по ранее принятым решениям о доначислении налога.

Вопрос: Планирую заняться майнингом криптовалют. По новому декрету президента эта деятельность не будет облагаться налогом. Допустим, я смогу намайнить криптовалюты, курс которой сильно вырастет, и я заработаю много денег после обмена данной криптовалюты на реальные денежные единицы. Естественно, я захочу что-то приобрести (дом или дорогой автомобиль). Нужно ли будет мне подавать декларацию о доходах? И как вообще налоговая сможет проверить факт наличия у меня майнинг-фермы и электронного кошелька? Декрет же позволяет не платить налог вообще, следовательно, я не должен подавать декларацию о доходе, полученным данным путем.

Ответ МНС:

Декретом № 8 «О развитии цифровой экономики», вступающим в силу с 28 марта 2018 года, установлено, что до 1 января 2023 года не признаются объектами налогообложения подоходным налогом доходы физических лиц от деятельности по майнингу, приобретения (в том числе в порядке дарения), отчуждения цифровых знаков (токенов) за белорусские рубли, иностранную валюту, электронные деньги и (или) обмена на иные цифровые знаки (токены). Начиная с 28 марта 2018 года и до 1 января 2023 года доходы физических лиц от деятельности по майнингу, приобретения (в том числе в порядке дарения), отчуждения цифровых знаков (токенов) за белорусские рубли, иностранную валюту, электронные деньги и (или) обмена на иные цифровые знаки (токены) не признаются объектом налогообложения подоходным налогом, независимо от того, когда они получены, в том числе, если они получены до вступления в силу декрета.

Что касается приобретения дорогих вещей, то по законодательству налоговые органы осуществляют контроль за соответствием доходов и расходов физических лиц. При этом такой контроль осуществляется на основании сведений, указанных физическим лицом в декларации о доходах и имуществе, и информации, имеющейся в налоговом органе. В случае, если в ходе такого контроля установлено, что расходы физического лица превышают его доходы, то физическое лицо обязано по требованию налогового органа представить пояснения об источниках доходов, которые должны содержать сведения об источнике дохода (фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) физического лица, место его жительства (если сведения о месте жительства имеются), наименование юридического лица, место его нахождения), о размере и дате (периоде) получения дохода, а также при наличии иные сведения об источнике дохода.

Какой заработок в интернете приведет к уплате налога, а какой — к регистрации ИП?

Статьей 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь установлено, что предпринимательская деятельность — это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления.

Вопрос: Я успешно торгую на Форексе. Декларируюсь как физическое лицо. Знаю про нюансы вывода средств на банковский счет не более одного раза в год (во избежание квалификации моей деятельности как предпринимательской). Существует ли порог по величине выручки, прибыли, дохода для физических лиц, после которого необходима регистрация юрлица или ИП?

Ответ МНС: Операция на рынке Форекс по своей сути является внебиржевой сделкой, состоящей из двух частей — открытие и закрытие позиции, и не предусматривает прав и не устанавливает обязанностей сторон по покупке (продаже) базового актива, но создает обязанность уплатить (право получить) сумму разницы между ценой базового актива в момент открытия позиции и ценой базового актива в момент закрытия позиции. Таким образом, при проведении операций на внебиржевом рынке Форекс клиенты форекс-компаний не получают прибыли ни от предоставления имущества в пользование, ни от продажи переработанных либо ранее приобретенных вещей, ни от выполнения работ или оказания услуг другим лицам.

Учитывая изложенное, деятельность физического лица при проведении операций на внебиржевом рынке Форекс не обладает признаками предпринимательском деятельности и не может рассматриваться в качестве таковой.

Вопрос: Имеется канал на Youtube. Монетизация приносила от 30 до 50 $ ежемесячно. Деньги выводил в систему WebMoney, с нее на белорусскую банковскую карточку. Нужно ли подавать декларацию в этом случае? Если нужно, то как заполнять?

фото с сайта: pixabay.com

Ответ МНС: Если деятельность направлена на систематическое получение прибыли, т.е. физическое лицо получает прибыль одновременно от нескольких организаций по нескольким гражданско-правовым договорам, такая деятельность содержит признаки предпринимательской. Соответственно, осуществление физическим лицом деятельности, содержащей признаки предпринимательства, требует регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя и уплаты налогов по соответствующей системе налогообложения.

Если же прибыль получена от одной организации в рамках одного гражданско-правового договора, то налогообложение осуществляется в зависимости от источника его выплаты (физическое лицо либо организация):

В этой связи рассмотрим два варианта получения дохода:

1. В рамках партнерской программы YouTube, предусматривающей доход от показа рекламы и платной подписки YouTube Red.

Поскольку в данном случае прибыль получена от одной организации (Google LLC), такая деятельность не имеет признаков предпринимательской, то не позднее 1 марта нужно подать декларацию, а до 15 — уплатить налог. Форма, порядок заполнения и пример заполнения налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу размещены на официальном сайте налоговых органов www.nalog.gov.by.

2. Доходы от организаций, товары (работы, услуги) которых рекламируются непосредственно автором в ролике, или от ряда организаций за размещение рекламы.

В данном случае систематическое получение прибыли от рекламной деятельности является предпринимательской деятельностью, что, в свою очередь, требует регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и уплаты налогов в рамках соответствующей системы налогообложения. Для получения более подробной информации о налогообложении дохода следует обратиться в налоговый орган, указав более конкретные обстоятельства в отношении получаемого дохода.

Вопрос: Я гражданин РБ, в 2017 году выиграл в покер 5000 $ и вывел их на свою банковскую карту Беларусбанка. Какой процент я должен заплатить подоходного налога? Нужно ли мне заполнять декларацию? Если да, то можно ли в электронном виде? В какую ИМНС подается декларация (по месту регистрации или можно по месту проживания)? Какой срок подачи декларации?

Фото с сайта cardmates.net

Ответ МНС: Налоговое законодательство Беларуси не предусматривает освобождение от налогообложения доходов, полученных плательщиками, признаваемыми налоговыми резидентами Республики Беларусь, в виде выигрышей в иностранных игорных заведениях, в том числе иностранных онлайн-казино, в связи с чем по суммах таких доходов представляется налоговая декларация (расчет) и производится уплата подоходного налога. Ставка налога в отношении таких доходов составляет 13 процентов.

Это значит, что до 1 марта нужно подать декларацию, а не позднее 15 мая — уплатить налог.

Налоговая декларация может быть представлена лично или через уполномоченное лицо, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана с помощью программных и технических средств. Например, с 1 января 2018 года это можно сделать через личный кабинет плательщика физического лица, размещенный на портале налоговых органов, доступ к которому осуществляется с помощью учетной записи и пароля (без использования ключа электронной цифровой подписи).

Для регистрации в качестве пользователя личного кабинета плательщика физическому лицу необходимо обратиться в любой налоговой органом с документом, удостоверяющим личность (паспорт или вид на жительство), где ему будет бесплатно предоставлена учетная запись и пароль для входа в личный кабинет плательщика.

Вопрос: Получил доход от ставок на спорт в букмекерской компании Unibet. Какую форму налоговой декларации мне заполнять?

Источники

1. 
   Бабич, А. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит / А.М. Бабич, Л.Н. Павлова. — М.: Юнити-Дана, 2018. — 688 c.
2. 
   Кредит и ссуда: как не попасть и как выбраться из долговой петли. Пособие для всех, кто имеет кредит. — М.: Новосибирск: Свиньин и сыновья, 2009. — 148 c.
3. 
   Воейков, Д.И. Государственный сословный кредит / Д.И. Воейков. — М.: Книга по Требованию, 2017. — 713 c.